Юридическая компания "Петролекс"Телефоны - юридические и деловые услуги
  ОСНОВЫ БИЗНЕСА - КАК НАЧАТЬ СВОЕ ДЕЛО
 
основы бизнеса - содержание калькулятор налогов УСН статьи услуги для бизнеса услуги гражданам Петролекс

Основы бизнеса, налогообложения и учёта -
пособие для начинающих предпринимателей

© , 2009 - 2010
Впервые опубликовано 27.05.2010
Последняя редакция от 05.01.2013

Глава 4.4. Получение наличных денег с расчетного счета.

Если выручку и иные денежные поступления Ваша фирма (или Вы лично как индивидуальный предприниматель) получает в основном в безналичной форме, наверняка Вам потребуется время от времени "снимать" наличные со своего расчетного счета. Для получения наличных необходимо подать в банк надлежащим образом оформленный денежный чек из чековой книжки (образец заполненного чека был приведен в главе "Банковские документы"). Операционист или иной сотрудник банка, принявший чек, проверит правильность его заполнения, наличие на счете необходимой суммы и, после выполнения ряда формальностей, направит Вас в кассу для получения наличных денег.

Однако необходимо знать, что банк не имеет права выдавать Вам наличность "просто так", только потому, что Вам этого захотелось. Выдача наличных возможна только на определенные цели. Перечень возможных целей расходования наличных денег установлен уже упоминавшимся Указанием Центрального Банка России от 20 июня 2007 г. Nо 1843-У "О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя", согласно которому юридические лица и индивидуальные предприниматели могут расходовать наличные деньги на следующие цели:
на заработную плату;
иные выплаты работникам (в том числе социального характера);
стипендии;
командировочные расходы;
оплату товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг;
выплату за оплаченные ранее за наличный расчет и возвращенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги;
выплату страховых возмещений (страховых сумм) по договорам страхования физических лиц.

Вы можете спросить: "А как же быть индивидуальному предпринимателю? Он что же, не вправе получать наличные деньги на свои собственные, личные нужды?" Вопрос вполне резонный, и ответ на него положительный. Действительно, в отличие от юридического лица, денежные средства индивидуального предпринимателя, полученные или используемые им в предпринимательской деятельности, не обособляются от иных его денежных средств. Образно выражаясь, средства на расчетном счете - это один "карман", а все остальные средства (на банковских вкладах, в кошельке, в сейфе и т.д.) - это другой "карман", но оба кармана и их содержимое принадлежат одному и тому же хозяину. К тому же личный доход ИП - это личная экономическая выгода, получаемая в денежной форме физическим лицом от осуществления им предпринимательской деятельности - аналогично тому, как заработная плата - это личная экономическая выгода работника от использования его труда работодателем. Да простят автора специалисты по трудовому праву, но в грубом приближении можно сказать, что личный доход ИП - это аналог заработной платы. Поэтому индивидуальный предприниматель может получать деньги для осуществления расходов, не связанных с ведением бизнеса - если Вы обратили внимание на бланке денежного чека имеется соответствующий пункт.

Для того, чтобы иметь возможность получать наличные на вышеуказанные цели, необходимо ежегодно в двух экземплярах (обычно в конце декабря) представлять в банк Расчет на установление лимита остатка кассы и разрешение на расходование наличных денег из выручки на следующий год (бланк Расчета приведен здесь). В бланк расчета банк впишет свое Решение, в котором в числе прочего укажет, на какие цели он разрешает Вам расходование наличных. Банк может сократить список этих целей, а некоторые банки вообще разрешают расходование наличных исключительно на цели выплаты заработной платы. По мнению автора такой подход не является законным, однако, наверное, пытаться оспорить решение банка в судебном порядке в данном случае нецелесообразно - проще открыть расчетный счет в другом банке. Но, чтобы не оказаться в патовой ситуации, вопрос о том, на какие цели разрешена выдача наличных денег в данном банке, следует уточнить до открытия расчетного счета.

Аналогично Расчету, ежеквартально необходимо подавать в банк Кассовую заявку (бланк см. здесь) - документ, которым Вы сообщаете банку о предполагаемых поступлениях и потребностях в наличных деньгах в очередном квартале.

Подача Кассовой заявки не обязывает юридическое лицо или индивидуального предпринимателя непременно получить в течение квартала всю заявленную сумму наличных. Кассовая заявка - это всего лишь прогноз, планы Вашего предприятия (в ранее действующей редакции Кассовая заявка так и именовалась - "Кассовый план"). Однако несоблюдение формальностей - непредставление или несвоевременное представление в банк Кассовой заявки или Расчета на установление лимита остатка кассы и разрешения на расходование наличных денег из выручки - может лишить Вас возможности получать наличные деньги по крайней мере в течение квартала, а то и всего года.

Учтите, что банк не обязан напоминать Вам о необходимости подачи этих документов (точно также как, например, налоговая инспекция не обязана информировать Вас о сроках уплаты налогов). Подразумевается, что раз Вы стали предпринимателем, то у Вас должны быть четкие знания о своих обязанностях, о действующих законах и нормативной-правовой базе, касающейся предпринимательской деятельности, в т.ч. и по вопросам взаимоотношений с банками. Поэтому сразу после открытия счета сами подробно расспросите операциониста или менеджера банка по работе с клиентами, кому конкретно и в какие сроки необходимо сдать Расчет и Кассовую заявку, попросите дать Вам их бланки, узнайте, не требуется ли по правилам банка представлять какие-то дополнительные документы.

В то же время отметим, что никакой ответственности (штрафов или иных санкций) за неподачу Кассовой заявки и Расчета законом не предусмотрено, поэтому, если Вы не планируете получать в банке наличные, подавать Кассовую заявку не обязательно. Так же не обязательно подавать и Расчет на установление лимита остатка кассы и разрешение на расходование наличных денег из выручки, но мы, тем не менее, рекомендуем это сделать, т.к. иначе лимит кассы Вашего предприятия будет считаться равным нулю. О лимите кассы мы еще будем говорить в главе "Наличные расчеты".

Коль скоро речь зашла об ответственности, также следует знать, что ответственности за нецелевое расходование полученных из банка наличных денег законодательством также не установлено. Поэтому, если Вы, например, получили наличность, указав в денежном чеке цель "командировочные расходы", а средства потратили на покупку компьютера, в то время как банк не разрешил Вам расходование средств на "оплату товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг", формально Вы нарушаете установленный ЦБ РФ Порядок ведения кассовых операций, но оштрафовать Вас как ИП или Вашу организацию за это нарушение никто не сможет - ни в Налоговом кодексе, ни в Кодексе об административных правонарушениях нет статьи, предусматривающую ответственность за данное нарушение. Более детально об этом также будет рассказано в разделе "Наличные расчеты".

Информация об "обналиченной" денежной сумме будет отражена в выписке из расчетного счета за текущий банковский день, которую Вы сможете получить на следующий рабочий день после получения наличных.

* * * * *

содержание -- предыдущая страница -- следующая страница

Наша компания готова оказать Вам профессиональную помощь в открытии своего дела! Об услугах, которые помогут начать собственный бизнес, зарегистрировать ИП или создать ООО, читайте в этом разделе.

Уважаемые читатели!
Приведенная в пособии информация актуальна на 2013 год. Просим иметь ввиду, что с 1 января 2014 года ряд положений законодательства изменился - например, порядок расчета страховых взносов, уплачиваемых в Пенсионный фонд индивидуальными предпринимателями. К сожалению, ввиду сильной занятости, у автора в настоящее время нет возможности отредактировать пособие в соответствии с изменившимся законодательством. Возможно, это будет сделано позже. Однако даже в опубликованной редакции пособие будет полезно для многих, т.к. знакомит с реалиями, с которыми непременно придется столкнуться человеку, делающему первые шаги в бизнесе.

Все права защищены. О возможности цитирования текста пособия читайте на этой странице. Распространение пособия или его отдельных частей иным способом без письменного разрешения автора является нарушением авторских прав и влечет уголовную ответственность. По вопросам сотрудничества с автором можно связаться через администрацию сайта (контакты - здесь).

Юридические услуги - регистрация ООО, ИП, фирм, предприятий в Санкт-Петербурге

Трудовая миграция, патенты, разрешения на работу, регистрация иностранцев, приглашения и визы в Россию

Бюро переводов - переводы документов с/на иностранные языки. Апостиль.

 
 
Поделитесь с друзьями ссылкой на эту страницу:

ГлавнаяРегистрация фирм и ИПМиграция, визыБухгалтерияУслуги гражданамБюро переводовПечатиЭлектроизмеренияКонтакты

© "Петролекс" 1996 - 2017   Рейтинг@Mail.ru