Глава 4.2. Банковские документы.

Банковские документы - это документы, которые Вы будете подавать в банк и получать из банка (скорее всего, в электронной форме по системе "Интернет-банк") в связи с совершением операций по расчетному счету.

Основным банковским документом, который Вам предстоит чаще всего использовать, является платежное поручение.

В определенных ситуациях, хотя и с меньшей вероятностью, Вы также можете стать участником безналичных расчетов платежными требованиями и инкассовыми поручениями.

Более подробно о способах осуществления безналичных операций мы поговорим в следующей главе, здесь же приведем только формы документов, используемых для их совершения, утвержденных Центральным Банком РФ (на момент опубликования последней нашего пособия эти формы установлены "Положением о правилах осуществления перевода денежных средств" от 19.06.2012 N 383-П с последующими изменениями).

а) Платежное поручение

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Иными словами, платежное поручение, в просторечии нередко называемое "платежкой" - это прямое поручение банку перечислить деньги с Вашего счета на другой счет. Именно платежными поручениями Вы будете оплачивать товары и услуги своих контрагентов и платить налоги в бюджет. Покупатели и заказчики также в большинстве случаев станут переводить Вам оплату товары и услуги с помощью платежных поручений.

б) Платежное требование

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных договором.

Финансовые работники старшего поколения помнят, что во времена СССР и в первые годы существования современной России практически все расчеты осуществлялись с помощью платежных требований, но изменившееся законодательство сделало такую форму расчетов неактуальной в связи с более сложным оформлением, чем при расчете платежными поручениями и возможностью отказа недобросовестного плательщика от совершения платежа (отказа от акцепта).

в) Инкассовое поручение

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения применяются:
1) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции (например, налоговой инспекцией при взыскании недоимки по уплате налога);
2) для взыскания по исполнительным документам;
3) в случаях, предусмотренных сторонами по договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Помимо расчетных документов, Вам также предстоит использовать объявление на взнос наличными (в том случае, если Вы захотите внести в кассу банка наличные деньги для зачисления на расчетный счет). Вот форма этого документа:

Лицевая сторона

Обратная сторона

Если Вам потребуется снять определенную сумму с расчетного счета наличными деньгами, для этой цели необходимо получить в банке чековую книжку. Чековая книжка содержит некоторое количество чеков (обычно 25 или 50). При каждом получении наличных Вы будете подавать в банк чек на необходимую сумму. Как выглядит бланк чека, смотрите ниже:

В связи с общей тенденцией перехода на цифровую экономику многие банки могут предложить Вам для снятия наличных денег со счета вместо чековой книжки корпоративную банковскую карту. Карта оформляется конкретному сотруднику юридического лица или лично индивидуальному предпринимателю.

Для выпуска корпоративной карты банк открывает специальный счет. Соответственно, для того, чтобы иметь возможность пользоваться картой (рассчитываться с ее помощью или получать наличные в банкоматах), необходимо вначале перечислить на специальный счет определенную сумму с основного счета организации (индивидуального предпринимателя).

Получение наличных денежных средств с расчетного счета и их расходование, согласно нормам, установленным Банком России, возможно только на следующие цели:
- выплаты работникам, включенные в фонд заработной платы, и выплаты социального характера;
- выплаты страховых возмещений (страховых сумм) по договорам страхования физическим лицам, уплатившим ранее страховые премии наличными деньгами;
- выдачу наличных денег на личные (потребительские) нужды индивидуального предпринимателя, не связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности;
- оплату товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг;
- выдачу наличных денег работникам под отчет;
- возврат за оплаченные ранее наличными деньгами и возвращенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги;
- выдачу наличных денег при осуществлении операций банковским платежным агентом (субагентом).

Помимо перечисленных выше документов, используемых при работе с банком, необходимо также упомянуть выписку из расчетного счета.

Выписка составляется банком за каждый день, в течение которого были произведены операции по расчетному счету клиента, и отражает информацию об остатке денежных средств на счете на начало дня, об оборотах по счету (поступлениях и списаниях) в течение дня и остатке средств на конец дня. Выписка является важнейшим банковским документом, в котором фиксируется движение денежных средств по счету клиента. Ежедневные выписки необходимо хранить в делах юридического лица или ИП наравне с прочими финансовыми документами. Именно на основании выписки бухгалтерия предприятия отражает в учете операции, совершенные по расчетному счету. Форма выписки официально не утверждена, поэтому в разных банках может несколько различаться.