Юридическая компания "Петролекс"Телефоны - юридические и деловые услуги
  ОСНОВЫ БИЗНЕСА - КАК НАЧАТЬ СВОЕ ДЕЛО
 
основы бизнеса - содержание калькулятор налогов УСН статьи услуги для бизнеса услуги гражданам Петролекс

Основы бизнеса, налогообложения и учёта -
пособие для начинающих предпринимателей

© , 2009 - 2010
Впервые опубликовано 27.05.2010
Последняя редакция от 05.01.2013

Глава 4.2. Банковские документы.

Банковские документы - это документы, которые Вы будете подавать в банк и получать из банка в связи с совершением операций по Вашему счету.

Среди банковских документов следует выделить расчетные документы, используемые при различных формах безналичных расчетов:
- расчетах платежными поручениями;
- расчетах по аккредитиву;
- расчетах чеками;
- расчетах по инкассо (платежными требованиями и инкассовыми поручениями).

Более подробно о способах осуществления безналичных операций мы поговорим в следующей главе, здесь же приведем только формы документов, используемых для их совершения, утвержденных Центральным Банком РФ (на момент издания нашего пособия - Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации от 3 октября 2002 г. N 2-П, с последующими изменениями), за исключением формы чека, т.к. последние сейчас практически не используются в бизнес-практике.


а) Платежное поручение.

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Иными словами, платежное поручение, в просторечии нередко называемое "платежкой" - это прямое поручение банку перечислить деньги с Вашего счета на другой счет. С платежными поручениями Вам предстоит сталкиваться чаще всего. Именно платежными поручениями Вы будете оплачивать счета своих контрагентов и уплачивать налоги в бюджет. Покупатели и заказчики также в большинстве случаев станут оплачивать Ваши товары и услуги с помощью платежных поручений.

                              Приложение 1
                              к Положению Банка России
                              "О безналичных расчетах
                              в Российской Федерации"
                              от 3 октября 2002 г. N 2-П

                                                         --------¬
                                                         ¦0401060¦
______________________  ______________________           L--------
 Поступ. в банк плат.    Списано со сч. плат.


                                                            -----¬
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N   ______________ _________________    ¦    ¦
                             Дата         Вид платежа       L-----


Сумма   ¦
прописью¦
        ¦
--------+-------T-------------T--------T--------------------------
ИНН             ¦КПП          ¦Сумма   ¦
----------------+-------------+        ¦
                              +--------+--------------------------
                              ¦Сч. N   ¦
Плательщик                    ¦        ¦
------------------------------+--------+
                              ¦БИК     ¦
                              +--------+
                              ¦Сч. N   ¦
Банк плательщика              ¦        ¦
------------------------------+--------+--------------------------
                              ¦БИК     ¦
                              +--------+
                              ¦Сч. N   ¦
Банк получателя               ¦        ¦
----------------T-------------+--------+
ИНН             ¦КПП          ¦Сч. N   ¦
----------------+-------------+        ¦
                              +--------+------T-----------T-------
                              ¦Вид оп. ¦      ¦Срок плат. ¦
                              +--------+      +-----------+
                              ¦Наз. пл.¦      ¦Очер. плат.¦
                              +--------+      +-----------+
Получатель                    ¦Код     ¦      ¦Рез. поле  ¦
--------------T------T---T----+------T-+------+------T----+---T---
              ¦      ¦   ¦           ¦               ¦        ¦
--------------+------+---+-----------+---------------+--------+---





Назначение платежа
__________________________________________________________________
                        Подписи                Отметки банка


                _________________________
    М.П.
                _________________________

б) Аккредитив.

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива, обязуется произвести платежи в пользу получателя средств по представлении последним документов, соответствующих всем условиям аккредитива, либо предоставить полномочие другому банку произвести такие платежи.

Аккредитив - наиболее безопасная форма расчетов, т.к. в случае непредъявления Вашим контрагентом (например, поставщиком товара) банку документов, подтверждающих, что он выполнил перед Вами свои обязательства (например, накладных, подтверждающих отгрузку товара), Вы получите назад свои средства, ранее зарезервированные для исполнения аккредитива. К недостаткам аккредитивной формы расчетов можно отнести сложность оформления и довольно высокие комиссии банков. На российском рынке аккредитивы используется достаточно редко и более распространены при расчетах с зарубежными партнерами по внешнеторговым сделкам.

                              Приложение 5
                              к Положению Банка России
                              "О безналичных расчетах
                              в Российской Федерации"
                              от 3 октября 2002 г. N 2-П     

                                                         --------¬
АККРЕДИТИВ N            ______________ _______________   ¦0401063¦
                             Дата        Вид платежа     L--------
Сумма    ¦
прописью ¦
         ¦
---------+---------------------T--------T-------------------------
ИНН                            ¦Сумма   ¦
                               ¦        ¦
                               +--------+-------------------------
                               ¦Сч. N   ¦
Плательщик                     ¦        ¦
-------------------------------+--------+
                               ¦БИК     ¦
                               +--------+
                               ¦Сч. N   ¦
Банк плательщика               ¦        ¦
-------------------------------+--------+-------------------------
                               ¦БИК     ¦
                               +--------+
                               ¦Сч. N   ¦
Банк получателя                ¦        ¦
-------------------------------+--------+
ИНН                            ¦Сч. N   ¦
                               ¦(40901) ¦
                               +--------+------T-----------T------
                               ¦Вид оп. ¦      ¦Срок дейст.¦
                               +--------+      ¦аккредит.  ¦
                               ¦Наз. пл.¦      ¦           ¦
                               +--------+      +-----------+
Получатель                     ¦Код     ¦      ¦Рез. поле  ¦
-------------T-----------------+--------+------+-----------+------
Вид          ¦
аккредитива  ¦
-------------+
Условие      ¦
оплаты       ¦
-------------+----------------------------------------------------
Наименование товаров (работ,  услуг),  N  и  дата  договора,  срок
отгрузки    товаров    (выполнения    работ,    оказания   услуг),
грузополучатель и место назначения


Платеж по представлению (вид документа)


Дополнительные условия


N сч. получателя
------------------------------------------------------------------
                        Подписи                Отметки банка


               _________________________
    М.П.
               _________________________

в) Платежное требование.

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

Финансовые работники старшего поколения помнят, что во времена СССР и в первые годы существования современной России практически все расчеты осуществлялись с помощью платежных требований, но изменившееся законодательство сделало такую форму расчетов неактуальной в связи с более сложным оформлением, чем при расчете платежными поручениями и возможностью отказа недобросовестного плательщика от совершения платежа (отказа от акцепта).

                              Приложение 9
                              к Положению Банка России
                              "О безналичных расчетах
                              в Российской Федерации"
                              от 3 октября 2002 г. N 2-П
                       
                                                                     --------¬
                                                                     ¦0401061¦
______________________ ______________________ ______________________ L--------
 Поступ. в банк плат.   Оконч. срока акцепта   Списано со сч. плат.


ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ N              __________ _________________
                                       Дата       Вид платежа
---------T--------------------------------------------------T---------T-------
Условие  ¦                                                  ¦Срок для ¦
оплаты   ¦                                                  ¦акцепта  ¦
         ¦                                                  ¦         ¦
---------+--------------------------------------------------+---------+-------
Сумма    ¦
прописью ¦
         ¦
---------+---------------------T--------T-------------------------------------
ИНН                            ¦Сумма   ¦
                               ¦        ¦
                               +--------+-------------------------------------
                               ¦Сч. N   ¦
Плательщик                     ¦        ¦
-------------------------------+--------+
                               ¦БИК     ¦
                               +--------+
                               ¦Сч. N   ¦
Банк плательщика               ¦        ¦
-------------------------------+--------+-------------------------------------
                               ¦БИК     ¦
                               +--------+
                               ¦Сч. N   ¦
Банк получателя                ¦        ¦
-------------------------------+--------+
ИНН                            ¦Сч. N   ¦
                               ¦        ¦
                               +--------+------T-----------T------------------
                               ¦Вид оп. ¦      ¦Очер. плат.¦
                               +--------+      ¦           ¦
                               ¦Наз. пл.¦      +-----------+
                               +--------+      ¦           ¦
Получатель                     ¦Код     ¦      ¦Рез. поле  ¦
-------------------------------+--------+------+-----------+------------------
Назначение платежа



Дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов
______________________________________________________________________________
                     Подписи            Отметки банка получателя


             _________________________
    М.П.
             _________________________


------T-------T------T-------T-------T--------
 N ч. ¦N плат.¦ Дата ¦Сумма  ¦ Сумма ¦Подпись   Дата помещения в картотеку
 плат.¦ордера ¦ плат.¦частич-¦остатка¦
      ¦       ¦ордера¦ного   ¦платежа¦
      ¦       ¦      ¦платежа¦       ¦
------+-------+------+-------+-------+--------
      ¦       ¦      ¦       ¦       ¦          Отметки банка плательщика
      ¦       ¦      ¦       ¦       ¦
      ¦       ¦      ¦       ¦       ¦

г) Инкассовое поручение.

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения применяются:
1) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции (например, налоговой инспекцией при взыскании недоимки по уплате налога);
2) для взыскания по исполнительным документам;
3) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

                              Приложение 13
                              к Положению Банка России
                              "О безналичных расчетах
                              в Российской Федерации"
                              от 3 октября 2002 г. N 2-П

                                                         --------¬
                                                         ¦0401071¦
______________________  ______________________           L--------
 Поступ. в банк плат.    Списано со сч. плат.
                                                            -----¬
                                                            ¦    ¦
ИНКАССОВОЕ ПОРУЧЕНИЕ N       __________ _________________   L-----
                                Дата       Вид платежа
Сумма    ¦
прописью ¦
         ¦
---------+------T--------------T--------T-------------------------
ИНН             ¦КПП           ¦Сумма   ¦
----------------+--------------+        ¦
                               +--------+-------------------------
                               ¦Сч. N   ¦
Плательщик                     ¦        ¦
-------------------------------+--------+
                               ¦БИК     ¦
                               +--------+
                               ¦Сч. N   ¦
Банк плательщика               ¦        ¦
-------------------------------+--------+-------------------------
                               ¦БИК     ¦
                               +--------+
                               ¦Сч. N   ¦
Банк получателя                ¦        ¦
----------------T--------------+--------+
ИНН             ¦КПП           ¦Сч. N   ¦
----------------+--------------+        ¦
                               +--------+------T-----------T------
                               ¦Вид оп. ¦      ¦Очер. плат.¦
                               +--------+      ¦           ¦
                               ¦Наз. пл.¦      +-----------+
                               +--------+      ¦           ¦
Получатель                     ¦Код     ¦      ¦Рез. поле  ¦
--------------T------T---T-----+-----T--+------+-----T-----+--T---
              ¦      ¦   ¦           ¦               ¦        ¦
--------------+------+---+-----------+---------------+--------+---





Назначение платежа
__________________________________________________________________
                     Подписи            Отметки банка получателя
             _________________________
    М.П.
             _________________________


------T-------T------T-------T-------T--------
 N ч. ¦N плат.¦ Дата ¦Сумма  ¦ Сумма ¦Подпись   Дата помещения в картотеку
 плат.¦ордера ¦плат. ¦частич-¦остатка¦
      ¦       ¦ордера¦ного   ¦платежа¦
      ¦       ¦      ¦платежа¦       ¦
------+-------+------+-------+-------+--------
      ¦       ¦      ¦       ¦       ¦          Отметки банка плательщика
      ¦       ¦      ¦       ¦       ¦
      ¦       ¦      ¦       ¦       ¦

Помимо расчетных документов, Вам также предстоит использовать объявление на взнос наличными (в том случае, если Вы захотите внести в кассу банка наличные деньги для зачисления на Ваш счет). Вот форма этого документа:

                              Приложение 6
                              к Положению Банка России
                              от 24 апреля 2008 года N 318-П
                              "О порядке ведения кассовых
                              операций и правилах хранения,
                              перевозки и инкассации банкнот
                              и монеты Банка России в кредитных
                              организациях на территории
                              Российской Федерации"

                                                      --------------------¬
Объявление на взнос наличными                         ¦     Код формы     ¦
                           ---------¬                 ¦ документа по ОКУД ¦
       ОБЪЯВЛЕНИЕ        N ¦        ¦                 +-------------------+
                           L---------                 ¦      0402001      ¦
                                                      L--------------------


"__" __________ 20__ года


                                       ДЕБЕТ
                            --------------------------T-------------------¬
 От кого                    ¦счет N                   ¦                   ¦
----------------------------+-------------------------+                   ¦
                                       КРЕДИТ         ¦                   ¦
----------------------------T-------------------------+                   ¦
 Получатель                 ¦счет N                   ¦   Сумма цифрами   ¦
----------------------------+-------------------------+-------------------+
_________________ ИНН ______________ КПП _____________¦    в том числе    ¦
 р/счет N __________________________ ОКАТО ___________¦    по символам:   ¦
 Наименование банка-вносителя                         +---------T---------+
------------------------------------------------------¦ символ  ¦  сумма  ¦
                                                      +---------+---------+
________________________ БИК _________________________¦         ¦         ¦
                                                      +---------+---------+
 Наименование банка-получателя                        ¦         ¦         ¦
------------------------------------------------------+---------+---------+
________________________ БИК _________________________¦         ¦         ¦
                                                      +---------+---------+
 Сумма прописью                                       ¦         ¦         ¦
------------------------------------------------------L---------+----------
______________________________________________________ руб. __________ коп.
 Источник поступления                                        (цифрами)
---------------------------------------------------------------------------
___________________________________________________________________________


 Подпись клиента        Бухгалтерский работник        Кассовый работник




--------------------------T----------T----------------T-------------------¬
       КВИТАНЦИЯ        N ¦          ¦                ¦     Код формы     ¦
                          L-----------                ¦ документа по ОКУД ¦
"__" _____________ 20__ года                          +-------------------+
                                                      ¦      0402001      ¦
 От кого                                    ----------+-------------------+
--------------------------------------------+  Для зачисления на счет N   ¦
 Получатель                                 ¦                             ¦
--------------------------------------------+-----------------------------+
                                            ¦        Сумма цифрами        ¦
 ИНН ______________ КПП ____________________¦                             ¦
                                            ¦                             ¦
 р/счет N _________________ ОКАТО __________L------------------------------
 Наименование банка-вносителя
---------------------------------------------------------------------------
________________________________________________ БИК ______________________
 Наименование банка-получателя
---------------------------------------------------------------------------
________________________________________________ БИК ______________________
 Сумма прописью
---------------------------------------------------------------------------
_____________________________________________________ руб. ___________ коп.
 Источник поступления                                       (цифрами)
---------------------------------------------------------------------------
___________________________________________________________________________


 Место печати            Бухгалтерский работник      Кассовый работник
   (штампа)




--------------------------T----------T----------------T-------------------¬
         ОРДЕР          N ¦          ¦                ¦     Код формы     ¦
                          L-----------                ¦ документа по ОКУД ¦
                                                      +-------------------+
"__" __________ 20__ года                             ¦      0402001      ¦
                                                      L--------------------


                                       ДЕБЕТ
                            --------------------------T-------------------¬
 От кого                    ¦счет N                   ¦                   ¦
----------------------------+-------------------------+                   ¦
                                       КРЕДИТ         ¦                   ¦
----------------------------T-------------------------+                   ¦
 Получатель                 ¦счет N                   ¦   Сумма цифрами   ¦
----------------------------+-------------------------+-------------------+
_________________ ИНН ______________ КПП _____________¦    в том числе    ¦
 р/счет N __________________________ ОКАТО ___________¦    по символам:   ¦
                                                      +---------T---------+
 Наименование банка-вносителя                         ¦ символ  ¦  сумма  ¦
------------------------------------------------------+---------+---------+
________________________ БИК _________________________¦         ¦         ¦
                                                      +---------+---------+
 Наименование банка-получателя                        ¦         ¦         ¦
------------------------------------------------------+---------+---------+
________________________ БИК _________________________¦         ¦         ¦
                                                      +---------+---------+
 Сумма прописью                                       ¦         ¦         ¦
------------------------------------------------------L---------+----------
______________________________________________________ руб. __________ коп.
 Источник поступления                                        (цифрами)
---------------------------------------------------------------------------
___________________________________________________________________________


                        Бухгалтерский работник        Кассовый работник

Если Вам потребуется снять определенную сумму с расчетного счета наличными деньгами, для этой цели необходимо получить в банке чековую книжку. Чековая книжка содержит некоторое количество чеков (обычно 25 или 50). При каждом получении наличных Вы будете подавать в банк чек на необходимую сумму. Чеки заполняются вручную, образец смотрите ниже:


Для того, чтобы банк разрешил Вам (Вашему предприятию) получение наличных по чекам, необходимо предварительно подать в банк кассовую заявку:

                              Приложение 10
                              к Положению о правилах организации
                              наличного денежного обращения на
                              территории Российской Федерации
                              от 05.01.98 N 14-П

                                                     --------T---¬
                                                     ¦ ОКУД  ¦БИК¦
                                                     +-------+---+
                                                     ¦0408027¦   ¦
                                                     L-------+----
                                                
                       КАССОВАЯ ЗАЯВКА
                    НА ___ КВАРТАЛ ____ Г.


  ______________________________________________________________
              наименование (штамп) предприятия
  ______________________________________________________________
                        номер счета
  ______________________________________________________________
               наименование учреждения банка


                                                        тыс. руб.
------------------------------------T---T------------------T-----¬
¦      Наименование показателя      ¦Код¦Фактическое испол-¦Прог-¦
¦                                   ¦   ¦нение за:         ¦ноз  ¦
¦                                   ¦   +------------T-----+на   ¦
¦                                   ¦   ¦соотв. квар-¦пред.¦квар-¦
¦                                   ¦   ¦тал прошлого¦квар-¦тал  ¦
¦                                   ¦   ¦года        ¦тал  ¦г.   ¦
+-----------------------------------+---+------------+-----+-----+
¦                 1                 ¦ 2 ¦      3     ¦  4  ¦  5  ¦
+-----------------------------------+---+------------+-----+-----+
¦ПОСТУПЛЕНИЯ НАЛИЧНЫХ  ДЕНЕГ  (кроме¦   ¦            ¦     ¦     ¦
¦наличных денег, получаемых в банке)¦   ¦            ¦     ¦     ¦
¦                                   ¦   ¦            ¦     ¦     ¦
¦1. Торговая выручка                ¦   ¦            ¦     ¦     ¦
¦                                   ¦   ¦            ¦     ¦     ¦
¦2. Выручка              предприятий¦   ¦            ¦     ¦     ¦
¦   пассажирского транспорта        ¦   ¦            ¦     ¦     ¦
¦                                   ¦   ¦            ¦     ¦     ¦
¦3. Квартирная  плата и коммунальные¦   ¦            ¦     ¦     ¦
¦   платежи                         ¦   ¦            ¦     ¦     ¦
¦                                   ¦   ¦            ¦     ¦     ¦
¦4. Выручка зрелищных предприятий   ¦   ¦            ¦     ¦     ¦
¦                                   ¦   ¦            ¦     ¦     ¦
¦5. Выручка предприятий, оказывающих¦   ¦            ¦     ¦     ¦
¦   прочие услуги                   ¦   ¦            ¦     ¦     ¦
¦                                   ¦   ¦            ¦     ¦     ¦
¦6. Прочие поступления              ¦   ¦            ¦     ¦     ¦
+-----------------------------------+---+------------+-----+-----+
¦7. Итого (1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6)   ¦   ¦            ¦     ¦     ¦
¦   в том числе:                    ¦   ¦            ¦     ¦     ¦
¦                                   ¦   ¦            ¦     ¦     ¦
¦7.1. расходы из выручки            ¦   ¦            ¦     ¦     ¦
¦                                   ¦   ¦            ¦     ¦     ¦
¦7.2. сдается     в      предприятия¦   ¦            ¦     ¦     ¦
¦     Госкомсвязи России            ¦   ¦            ¦     ¦     ¦
¦                                   ¦   ¦            ¦     ¦     ¦
¦7.3. сдается в учреждения Сбербанка¦   ¦            ¦     ¦     ¦
¦     России                        ¦   ¦            ¦     ¦     ¦
¦                                   ¦   ¦            ¦     ¦     ¦
¦7.4. сдается   в  кассы  учреждений¦   ¦            ¦     ¦     ¦
¦     банков                        ¦   ¦            ¦     ¦     ¦
+-----------------------------------+---+------------+-----+-----+
¦РАСХОДЫ                            ¦   ¦            ¦     ¦     ¦
¦                                   ¦   ¦            ¦     ¦     ¦
¦1. На   заработную  плату,  выплаты¦   ¦            ¦     ¦     ¦
¦  социального характера, стипендии,¦   ¦            ¦     ¦     ¦
¦  расходы, не относящиеся  к  фонду¦   ¦            ¦     ¦     ¦
¦  заработной платы    и    выплатам¦   ¦            ¦     ¦     ¦
¦  социального характера            ¦   ¦            ¦     ¦     ¦
¦                                   ¦   ¦            ¦     ¦     ¦
¦2. На  выплату  пенсий  и   пособий¦   ¦            ¦     ¦     ¦
¦  соцстраха                        ¦   ¦            ¦     ¦     ¦
¦                                   ¦   ¦            ¦     ¦     ¦
¦3. Выдачи на другие цели           ¦   ¦            ¦     ¦     ¦
+-----------------------------------+---+------------+-----+-----+
¦4. Итого (1 + 2 + 3)               ¦   ¦            ¦     ¦     ¦
L-----------------------------------+---+------------+-----+------


    Руководитель предприятия ____________________________ (Ф.И.О.)
    Главный бухгалтер ___________________________________ (Ф.И.О.)

Юридическое лицо (или индивидуальный предприниматель), получающее наличную денежную выручку, может хранить наличные в своей кассе только в пределах установленного банком лимита (определенной суммы), а всю сверхлимитную денежную наличность обязано сдавать в банк, где она будет зачислена на расчетный счет. Для установления вышеупомянутого лимита необходимо ежегодно представлять в банк Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы, образец ниже:

                              Приложение 1
                              к Положению о правилах организации
                              наличного денежного обращения на
                              территории Российской Федерации
                              от 05.01.98 N 14-П

                                                     --------T---¬
                                                     ¦ ОКУД  ¦БИК¦
                                                     +-------+---+
                                                     ¦0408020¦   ¦
                                                     L-------+----


                              РАСЧЕТ
         НА УСТАНОВЛЕНИЕ ПРЕДПРИЯТИЮ ЛИМИТА ОСТАТКА КАССЫ
         И ОФОРМЛЕНИЕ РАЗРЕШЕНИЯ НА РАСХОДОВАНИЕ НАЛИЧНЫХ
            ДЕНЕГ ИЗ ВЫРУЧКИ, ПОСТУПАЮЩЕЙ В ЕГО КАССУ
                           НА ____ ГОД


    ______________________________________________________________
                  наименование (штамп) предприятия
    ______________________________________________________________
                            номер счета
    ______________________________________________________________
                   наименование учреждения банка


    Налично - денежная выручка за последние 3 месяца <*>
    (фактическая) <***>                              ___ тыс. руб.
    Среднедневная выручка <**>                       ___ тыс. руб.
    Среднечасовая выручка <**>                       ___ тыс. руб.
    Выплачено наличными деньгами за последние три
    месяца (кроме расходов на заработную плату и
    выплаты социального характера) (фактически) <***> __ тыс. руб.
    Среднедневный расход <**>                        ___ тыс. руб.
    Сроки сдачи выручки: ежедневно, на следующий день,
    1 раз в ___ дней, при образовании сверхлимитного
    остатка (нужное подчеркнуть)
    Часы работы предприятия с __ час. __ мин. до __ час. __ мин.
    Время сдачи выручки: в объединенную кассу при предприятии,
    инкассаторам,  в  кассу банка,  на почту  (нужное подчеркнуть)
__ час. __ мин.
    Испрашиваемая сумма лимита _________________________ тыс. руб.
__________________________________________________________________
                        (сумма прописью)
    Просим разрешить расходование выручки на _____________________
__________________________________________________________________
                     (указать цели расхода)
    --------------------------------
    <*> В случае резких изменений в  объеме  выручки  или  расхода
приводятся данные за последний месяц.
    <**> Сумма выручки (расхода),  деленная на число рабочих  дней
(часов) предприятия.
    <***> Вновь  организуемые  предприятия  показывают   ожидаемую
сумму выручки (расхода).


    Руководитель предприятия ____________________________ (Ф.И.О.)
    Главный бухгалтер ___________________________________ (Ф.И.О.)


                    РЕШЕНИЕ УЧРЕЖДЕНИЯ БАНКА


    Установить лимит остатка кассы в сумме _____________ тыс. руб.
__________________________________________________________________
                        (сумма прописью)
    Разрешено расходование выручки на ____________________________
__________________________________________________________________
                         (указать цель)
    Руководитель учреждения банка _______________________ (Ф.И.О.)

Последним из банковских документов, которые Вы будете встречать в повседневной практике, необходимо упомянуть выписку из расчетного счета.

Выписка составляется банком за каждый операционный день, в котором были произведены операции по расчетному счету клиента, и отражает информацию об остатке денежных средств на счете на начало дня, об оборотах по счету (поступлениях и списаниях) в течение дня и остатке средств на конец дня. Выписка банка является вторым экземпляром лицевого счета клиента, и должна храниться в его делах наравне с прочими финансовыми документами. Именно на основании выписки бухгалтерия предприятия отражает в учете операции, совершенные по расчетному счету. Форма выписки официально не утверждена, поэтому в разных банках может несколько различаться.

* * * * *

содержание -- предыдущая страница -- следующая страница

Наша компания готова оказать Вам профессиональную помощь в открытии своего дела! Об услугах, которые помогут начать собственный бизнес, зарегистрировать ИП или создать ООО, читайте в этом разделе.

Уважаемые читатели!
Приведенная в пособии информация актуальна на 2013 год. Просим иметь ввиду, что с 1 января 2014 года ряд положений законодательства изменился - например, порядок расчета страховых взносов, уплачиваемых в Пенсионный фонд индивидуальными предпринимателями. К сожалению, ввиду сильной занятости, у автора в настоящее время нет возможности отредактировать пособие в соответствии с изменившимся законодательством. Возможно, это будет сделано позже. Однако даже в опубликованной редакции пособие будет полезно для многих, т.к. знакомит с реалиями, с которыми непременно придется столкнуться человеку, делающему первые шаги в бизнесе.

Все права защищены. О возможности цитирования текста пособия читайте на этой странице. Распространение пособия или его отдельных частей иным способом без письменного разрешения автора является нарушением авторских прав и влечет уголовную ответственность. По вопросам сотрудничества с автором можно связаться через администрацию сайта (контакты - здесь).

Юридические услуги - регистрация ООО, ИП, фирм, предприятий в Санкт-Петербурге

Трудовая миграция, патенты, разрешения на работу, регистрация иностранцев, приглашения и визы в Россию

Бюро переводов - переводы документов с/на иностранные языки. Апостиль.

 
 
Поделитесь с друзьями ссылкой на эту страницу:

ГлавнаяРегистрация фирм и ИПМиграция, визыБухгалтерияУслуги гражданамБюро переводовПечатиЭлектроизмеренияКонтакты

© "Петролекс" 1996 - 2017   Рейтинг@Mail.ru