Юридическая компания "Петролекс"Телефоны - юридические и деловые услуги
  ОСНОВЫ БИЗНЕСА - КАК НАЧАТЬ СВОЕ ДЕЛО
 
основы бизнеса - содержание калькулятор налогов УСН статьи услуги для бизнеса услуги гражданам Петролекс

Основы бизнеса, налогообложения и учёта -
пособие для начинающих предпринимателей

© , 2009 - 2010
Впервые опубликовано 27.05.2010
Последняя редакция от 05.01.2013

Глава 4.3. Безналичные банковские операции, пользование расчетным счетом.

Как правильно пользоваться расчетным счетом? Какие документы нужно подавать в банк для совершения операций по расчетному счету? Как вообще следует вести себя в банке, к кому там обращаться, чтобы заплатить деньги с расчетного счета? На эти и другие аналогичные вопросы мы постараемся ответить в этой главе.

Прежде всего следует заметить, что большинство предпринимателей сейчас работают с банком дистанционно, с помощью системы "Банк - Клиент". Однако это не значит, что Вам не понадобится использовать бумажные документы - с помощью "Банк - Клиента" только передается информация на сервер банка о тех операциях, которые Вы хотите совершить, а банковские служащие все равно распечатывают и хранят документы по данным операциям в бумажной форме и по Вашему требованию обязаны выдавать их копии. В своей делах Вы также по закону обязаны хранить банковские документы не в электронном, а в бумажном виде. Таким образом, "Банк - Клиент" - это всего лишь удобный инструмент для взаимодействия с банком, однако он не избавит Вас полностью от необходимости посещать банк, просто Вы будете делать это реже, чем при использовании традиционной, "бумажной" технологии. По этой причине здесь мы опишем именно бумажную технологию "общения" с банком, тем более, что в любой системе "Банк - Клиент" Вам все равно придется вводить при заполнении документов такие же данные, какие понадобилось бы впечатывать или вписывать в бумажные банковские документы.

И еще одно небольшое замечание: факт подключения к системе "Банк - Клиент" не лишит Вас возможности подавать в банк документы на бумажном носителе, Вы всегда при необходимости сможете воспользоваться этой возможностью (например, в случае поломки компьютера или отключения от Интернета).

Итак, Вы совсем недавно создали фирму (ООО, ЗАО) или зарегистрировались как ИП и открыли расчетный счет. Спектр предоставляемых банком услуг достаточно широк, однако на первоначальном этапе существования бизнеса скорее всего Вы будете обращаться в банк только в следующих четырех ситуациях:
- когда Вам необходимо заплатить какую-то сумму с расчетного счета,
- когда кто-либо перечислил деньги на Ваш расчетный счет,
- когда Вам понадобилось получить наличные деньги с расчетного счета,
- когда Вы вносите наличные на свой расчетный счет.

Рассмотрим эти ситуации по порядку.

1. Уплата денежных средств с расчетного счета.

Предположим, контрагент выставил Вам счет на оплату товаров (работ, услуг), или Вы хотите уплатить ежемесячный платеж за аренду офиса владельцу помещения на основании договора аренды. Очевидно, что для выполнения вышеуказанных обязательств, необходимо перечислить соответствующую сумму с Вашего расчетного счета на расчетный счет контрагента. Для этой цели необходимо подать в банк платежное поручение с указанием Ваших реквизитов, реквизитов получателя (контрагента), суммы и основания платежа.

Платежное поручение необходимо передать операционисту - сотруднику банка, который непосредственно работает с клиентами, ведет их счета, принимает в обработку и выдает документы по мере совершения операций по расчетному счету. Если отделение банка, в котором Вы обслуживаетесь, велико, в нем может быть несколько операционистов, и для их работы выделено специальное помещение - операционный зал. В таком случае следует предварительно узнать, какой именно операционист обслуживает Ваш счет, и обращаться к нему. В отделениях небольших банков может и не быть операционного зала, чаще всего в таких отделениях работой с клиентами занимается только один банковский служащий.

Образец бланка платежного поручения был приведен в предыдущей главе. Требования к бланку платежного поручения и порядок его заполнения, установлены Центральным Банком РФ, и являются достаточно строгими. В частности, платежное поручение должно быть обязательно отпечатано (заполнение "от руки" не допускается), и его поля должны иметь определенные размеры (см. ниже). Уже само несоблюдения этих размеров может послужить отказом в приеме платежного поручения в обработку.

Размеры платежного поручения и описание его полей смотрите ниже. Здесь же отметим следующие важные моменты:
а) В поле "Назначение платежа" обязательно указывайте, на основании какого документа производится платеж (номер и дату договора, счета или др.), а также облагаются налогом на добавленную стоимость оплачиваемые товары (работы, услуги) или не облагаются. Если облагаются, необходимо указать сумму налога, например: "В том числе НДС 1800 руб. 00 коп."; если не облагаются, следует написать "НДС не облагается" или "Без налога (НДС)". Обратите внимание - простое включение в "Назначение платежа" фразы "В том числе НДС" без указания конкретной суммы налога будет ошибкой.
б) Платежное поручение должно быть подписано теми лицами, образцы подписей которых ранее были представлены в банк на так называемых "банковских карточках". Обычно на платежном поручении проставляется две подписи - руководителя предприятия и главного бухгалтера. Если главный бухгалтер в штате отсутствует (его обязанности возложены на руководителя), "платежку" единолично подписывает руководитель. Та же ситуация с индивидуальными предпринимателями, у большинства из них нет главных бухгалтеров, и они подписывают платежные поручения одной подписью. Расшифровывать подписи (указывать рядом с ними фамилию и инициалы подписавшего) не требуется, более того, это считается ошибкой в оформлении.
в) Подписи и оттиск печати на платежном поручении должны соответствовать приведенным на банковской карточке, ранее переданной в банк. Не допускается использование разных, отличающихся друг от друга печатей, равно как и подписей, зрительно в значительной степени отличающихся от указанных в карточке.
г) Не допускается подписание платежного поручения только одним лицом в том случае, если в банковской карточке указаны два лица, имеющие право подписи.
д) Платежное поручение подается в банк в нескольких экземплярах (от 3 до 5, в зависимости от установленных в банке правил). При этом подписи и печать проставляются только на одном экземпляре, остальные представляются в банк неподписанными.
е) Поля 101 - 110 заполняются только в том случае, если производится уплата какого-либо налога. В остальных случаях эти поля нужно оставить пустыми.
ж) В поле (21) "Очередность платежа" указывайте числа от 1 до 6 в зависимости от характера платежа, а именно:
    1 - платежи по исполнительным документам для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
    2 - платежи по исполнительным документам для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
    3 - перечисление денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования;
    4 - платежи в бюджет (включая налоги) и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;
    5 - платежи по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
    6 - все остальные платежи (в т.ч. оплата товаров, работ, услуг поставщикам, подрядчикам и другим контрагентам).

Примеры заполнения поля "Назначение платежа":
    "Предварительная оплата за товар, дог. 789 от 20.02.10. В т.ч. НДС 9000 руб. 00 коп.";
    "Оплата за товар (запасные части для насосов), дог. 789 от 20.02.10. Товар получен. В т.ч. НДС 9000-00 руб.";
    "За техническое обслуживание копировальной техники. Счет 234 от 20.02.2010 г. Оплата предварительная. НДС не облагается.";
    "Заработная плата за 1 - 15 февраля 2010 г. Иванову Ивану Ивановичу. Р/п ведомость No 3 от 15.02.2010 г. НДФЛ удержан. Без налога (НДС)."


                              Приложение 2
                              к Положению Банка России
                              "О безналичных расчетах
                              в Российской Федерации"
                              от 3 октября 2002 г. N 2-П
                              (в ред. Указания ЦБ РФ от 03.03.2003 N 1256-У)



   ¦15        35                     35                  --------¬<-----
   ¦<--------------------> <-------------------->        ¦0401060¦  10
  \/______________________ ______________________        L--------
  /\ Поступ. в банк плат.   Списано со сч. плат.              7
   ¦                           35 <*>            35         <---->
   ¦20                    <-------------> <-------------> /\-----¬
   ¦ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N _______________ ______________  7¦¦    ¦
   ¦                           Дата         Вид платежа   \/L-----
  \/
    Сумма    ¦/\
    прописью ¦ ¦15
 20     20   ¦\/                      160
---><------->¦<-------------------------------------------------->
    ---------+--T-----------T--------T----------------------------
  /\ИНН  50     ¦КПП        ¦Сумма   ¦/\
   ¦<---------->¦           ¦   15   ¦ ¦15          65
   ¦------------+-----------+<------>¦\/<------------------------>
   ¦30                      +--------+----------------------------
   ¦                        ¦Сч. N   ¦/\
  \/Плательщик              ¦        ¦ ¦
    ------------------------+--------+ ¦
  /\                        ¦БИК     ¦ ¦30
   ¦15                      +--------+ ¦
   ¦                        ¦Сч. N   ¦ ¦
  \/Банк плательщика        ¦        ¦\/
    ------------------------+--------+----------------------------
  /\                        ¦БИК     ¦/\
   ¦15                      +--------+ ¦
   ¦                        ¦Сч. N   ¦ ¦
  \/Банк получателя         ¦        ¦ ¦30
    ------------T-----------+--------+ ¦
  /\ИНН         ¦КПП        ¦Сч. N   ¦ ¦           20
   ¦------------+-----------+        ¦\/       <--------->
   ¦                        +--------+--------T-----------T-------
   ¦30                      ¦Вид оп. ¦/\      ¦Срок плат. ¦
   ¦                        +--------+ ¦      +-----------+
   ¦                        ¦Наз. пл.¦ ¦15    ¦Очер. плат.¦/\
   ¦Получатель   100        +--------+ ¦  20  +-----------+¦10 25
  \/<---------------------->¦Код     ¦\/<---->¦Рез. поле  ¦\/<--->
    ----------T------T----T-+-------T+--------+------T----+--T----
  /\          ¦      ¦    ¦         ¦                ¦       ¦
   ¦5   45    ¦  30  ¦ 10 ¦    25   ¦       35       ¦   25  ¦ 10
  \/<-------->¦<---->¦<-->¦<------->¦<-------------->¦<----->¦<-->
    ----------+------+----+---------+----------------+-------+----
  /\
   ¦
   ¦30
   ¦
  \/Назначение платежа
    --------------------------------------------------------------
                  /\        Подписи                Отметки банка
                   ¦15
                   ¦           60
                   ¦<----------------------->
                  \/_________________________
        М.П.      /\
                   ¦15
                  \/_________________________
                  /\
                   ¦10


--------------------------------
<*> Размеры указаны в миллиметрах.




                              Приложение 3
                              к Положению Банка России
                              "О безналичных расчетах
                              в Российской Федерации"
                              от 3 октября 2002 г. N 2-П
                              (в ред. Указания ЦБ РФ от 03.03.2003 N 1256-У)


                                                         --------¬
       (62)                      (71)               (2)--+0401060¦
______________________  ______________________           L--------
 Поступ. в банк плат.    Списано со сч. плат.


(1)
 ¦                              (4)             (5)        ------¬
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N (3)  ______________ _______________  ¦(101)¦
                                Дата        Вид платежа    L------
Сумма    ¦(6)
прописью ¦
         ¦
---------+------T-------------T--------T--------------------------
ИНН (60)        ¦КПП (102)    ¦Сумма   ¦(7)
----------------+-------------+        ¦
(8)                           +--------+--------------------------
                              ¦Сч. N   ¦(9)
Плательщик                    ¦        ¦



------------------------------+--------+
(10)                          ¦БИК     ¦(11)
                              +--------+
                              ¦Сч. N   ¦(12)
Банк плательщика              ¦        ¦
------------------------------+--------+--------------------------
(13)                          ¦БИК     ¦(14)
                              +--------+
                              ¦Сч. N   ¦(15)
Банк получателя               ¦        ¦
----------------T-------------+--------+
ИНН (61)        ¦КПП (103)    ¦Сч. N   ¦(17)
----------------+-------------+        ¦
(16)                          +--------+------T-----------T-------
                              ¦Вид оп. ¦(18)  ¦Срок плат. ¦(19)
                              +--------+      +-----------+
                              ¦Наз. пл.¦(20)  ¦Очер. плат.¦(21)
                              +--------+      +-----------+
Получатель                    ¦Код     ¦(22)  ¦Рез. поле  ¦(23)
--------------T------T-----T--+------T-+------+------T----+T------
    (104)     ¦ (105)¦(106)¦  (107)  ¦    (108)      ¦(109)¦(110)
--------------+------+-----+---------+---------------+-----+------
 (24)





Назначение платежа
__________________________________________________________________
                        Подписи                Отметки банка


                           (44)                      (45)
                _________________________
    М.П.
    (43)        _________________________






                              Приложение 4
                              к Положению Банка России
                              "О безналичных расчетах
                              в Российской Федерации"
                              от 3 октября 2002 г. N 2-П


              ОПИСАНИЕ ПОЛЕЙ ПЛАТЕЖНОГО ПОРУЧЕНИЯ                        
        (в ред. Указаний ЦБ РФ от 03.03.2003 N 1256-У,
        от 02.05.2007 N 1823-У, от 22.01.2008 N 1964-У)


------T-----------------T----------------------------------------¬
¦Номер¦   Наименование  ¦                 Значение               ¦
+-----+-----------------+----------------------------------------+
¦  1  ¦        2        ¦                    3                   ¦
+-----+-----------------+----------------------------------------+
¦  1  ¦ПЛАТЕЖНОЕ        ¦Наименование документа                  ¦
¦     ¦ПОРУЧЕНИЕ        ¦                                        ¦
+-----+-----------------+----------------------------------------+
¦  2  ¦0401060          ¦Номер формы  по  ОКУД  ОК 011-93,  класс¦
¦     ¦                 ¦"Унифицированная система      банковской¦
¦     ¦                 ¦документации"                           ¦
+-----+-----------------+----------------------------------------+
¦  3  ¦N                ¦Номер платежного поручения.             ¦
¦     ¦                 ¦Указывается номер  платежного  поручения¦
¦     ¦                 ¦цифрами. В  случае,  если  номер состоит¦
¦     ¦                 ¦более чем  из   трех   цифр,   платежные¦
¦     ¦                 ¦поручения при   осуществлении   платежей¦
¦     ¦                 ¦через расчетную   сеть   Банка    России¦
¦     ¦                 ¦идентифицируются по    трем    последним¦
¦     ¦                 ¦разрядам номера,  которые  должны   быть¦
¦     ¦                 ¦отличны от "000"                        ¦
+-----+-----------------+----------------------------------------+
¦  4  ¦Дата             ¦Дата составления платежного поручения.  ¦
¦     ¦                 ¦Указываются число,  месяц, год - цифрами¦
¦     ¦                 ¦(в формате   ДД.ММ.ГГГГ)   или  число  -¦
¦     ¦                 ¦цифрами, месяц - прописью, год - цифрами¦
¦     ¦                 ¦(полностью)                             ¦
+-----+-----------------+----------------------------------------+
¦  5  ¦Вид платежа      ¦В платежных поручениях, представляемых в¦
¦     ¦                 ¦учреждения      Банка     России     для¦
¦     ¦                 ¦осуществления     платежа  почтовым  или¦
¦     ¦                 ¦телеграфным   способом,    проставляется¦
¦     ¦                 ¦соответственно       "почтой"        или¦
¦     ¦                 ¦"телеграфом".   В  платежных поручениях,¦
¦     ¦                 ¦представляемых      для    осуществления¦
¦     ¦                 ¦электронных   расчетов,  в  этом    поле¦
¦     ¦                 ¦проставляется    "электронно"   согласно¦
¦     ¦                 ¦нормативным    актам   Банка     России,¦
¦     ¦                 ¦регламентирующим   электронные  расчеты.¦
¦     ¦                 ¦В платежных поручениях,  представляемых ¦
¦     ¦                 ¦для   осуществления   срочных  платежей,¦
¦     ¦                 ¦проставляется     "срочно"     согласно ¦
¦     ¦                 ¦нормативным актам Банка России. В других¦
¦     ¦                 ¦случаях поле не заполняется             ¦
¦(в ред. Указания ЦБ РФ от 02.05.2007 N 1823-У)                  ¦
¦(см. текст в предыдущей редакции)                               ¦
+-----+-----------------+----------------------------------------+
¦  6  ¦Сумма прописью   ¦Указывается с начала строки с  заглавной¦
¦     ¦                 ¦буквы сумма  платежа  прописью в рублях,¦
¦     ¦                 ¦при этом   слово   "рубль"    ("рублей",¦
¦     ¦                 ¦"рубля") не     сокращается,     копейки¦
¦     ¦                 ¦указываются  цифрами,  слово   "копейка"¦
¦     ¦                 ¦("копейки",     "копеек")    также    не¦
¦     ¦                 ¦сокращается. Если сумма платежа прописью¦
¦     ¦                 ¦выражена в   целых  рублях,  то  копейки¦
¦     ¦                 ¦можно не указывать, при этом    в   поле¦
¦     ¦                 ¦"Сумма" указываются сумма платежа и знак¦
¦     ¦                 ¦равенства "="                           ¦
+-----+-----------------+----------------------------------------+
¦  7  ¦Сумма            ¦Указывается сумма платежа цифрами, рубли¦
¦     ¦                 ¦отделяются от  копеек  знаком  тире "-".¦
¦     ¦                 ¦Если сумма платежа цифрами   выражена  в¦
¦     ¦                 ¦целых рублях, то копейки     можно    не¦
¦     ¦                 ¦указывать, в этом случае     указываются¦
¦     ¦                 ¦сумма платежа и знак равенства "=",  при¦
¦     ¦                 ¦этом в поле "Сумма прописью" указывается¦
¦     ¦                 ¦сумма платежа в целых рублях            ¦
+-----+-----------------+----------------------------------------+
¦  8  ¦Плательщик       ¦Указывается    наименование  плательщика¦
¦     ¦                 ¦средств.                                ¦
¦     ¦                 ¦Дополнительно указываются номер лицевого¦
¦     ¦                 ¦счета клиента,      наименование       и¦
¦     ¦                 ¦местонахождение            (сокращенные)¦
¦     ¦                 ¦обслуживающей   кредитной   организации,¦
¦     ¦                 ¦филиала  кредитной организации в случае,¦
¦     ¦                 ¦если платеж клиента осуществляется через¦
¦     ¦                 ¦открытый в другой кредитной организации,¦
¦     ¦                 ¦другом  филиале  кредитной   организации¦
¦     ¦                 ¦корреспондентский  счет,  счет участника¦
¦     ¦                 ¦расчетов,  счет межфилиальных  расчетов,¦
¦     ¦                 ¦проставленный в     поле     "Сч.     N"¦
¦     ¦                 ¦плательщика,       или       указываются¦
¦     ¦                 ¦наименование      и      местонахождение¦
¦     ¦                 ¦(сокращенные)     филиала      кредитной¦
¦     ¦                 ¦организации,   обслуживающего   клиента,¦
¦     ¦                 ¦если номер   лицевого   счета    клиента¦
¦     ¦                 ¦проставлен в поле "Сч.  N" плательщика и¦
¦     ¦                 ¦платеж клиента осуществляется через счет¦
¦     ¦                 ¦межфилиальных  расчетов,  при этом номер¦
¦     ¦                 ¦счета межфилиальных расчетов филиала  не¦
¦     ¦                 ¦проставляется                           ¦
¦(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.03.2003 N 1256-У)                  ¦
¦(см. текст в предыдущей редакции)                               ¦
+-----+-----------------+----------------------------------------+
¦  9  ¦Сч. N            ¦Номер счета плательщика.                ¦
¦     ¦                 ¦Проставляется номер    лицевого    счета¦
¦     ¦                 ¦плательщика в   кредитной   организации,¦
¦     ¦                 ¦филиале кредитной  организации   или   в¦
¦     ¦                 ¦учреждении Банка  России (за исключением¦
¦     ¦                 ¦корреспондентского счета      (субсчета)¦
¦     ¦                 ¦кредитной организации, филиала кредитной¦
¦     ¦                 ¦организации, открытого   в    учреждении¦
¦     ¦                 ¦Банка России),      сформированный     в¦
¦     ¦                 ¦соответствии с правилами         ведения¦
¦     ¦                 ¦бухгалтерского    учета  в  Банке России¦
¦     ¦                 ¦или  правилами   ведения  бухгалтерского¦
¦     ¦                 ¦учета  в   кредитных       организациях,¦
¦     ¦                 ¦расположенных  на территории  Российской¦
¦     ¦                 ¦Федерации.                              ¦
¦     ¦                 ¦Номер лицевого    счета    в   кредитной¦
¦     ¦                 ¦организации,      филиале      кредитной¦
¦     ¦                 ¦организации может не проставляться, если¦
¦     ¦                 ¦плательщиком     является      кредитная¦
¦     ¦                 ¦организация,       филиал      кредитной¦
¦     ¦                 ¦организации                             ¦
+-----+-----------------+----------------------------------------+
¦  10 ¦Банк плательщика ¦Указываются        наименование        и¦
¦     ¦                 ¦местонахождение  кредитной  организации,¦
¦     ¦                 ¦филиала кредитной    организации     или¦
¦     ¦                 ¦учреждения Банка России,  чей БИК указан¦
¦     ¦                 ¦в поле "БИК" банка плательщика          ¦
¦     ¦                 ¦Если плательщиком    средств    является¦
¦     ¦                 ¦кредитная организация,  филиал кредитной¦
¦     ¦                 ¦организации,  чье наименование указано в¦
¦     ¦                 ¦поле "Плательщик",  то наименование этой¦
¦     ¦                 ¦кредитной организации, филиала кредитной¦
¦     ¦                 ¦организации  указывается повторно в поле¦
¦     ¦                 ¦"Банк плательщика"                      ¦
¦(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.03.2003 N 1256-У)                  ¦
¦(см. текст в предыдущей редакции)                               ¦
+-----+-----------------+----------------------------------------+
¦  11 ¦БИК              ¦Банковский идентификационный  код  (БИК)¦
¦     ¦                 ¦банка плательщика.                      ¦
¦     ¦                 ¦Указывается БИК  кредитной  организации,¦
¦     ¦                 ¦филиала кредитной     организации    или¦
¦     ¦                 ¦учреждения Банка России  в  соответствии¦
¦     ¦                 ¦со "Справочником БИК РФ"                ¦
+-----+-----------------+----------------------------------------+
¦  12 ¦Сч. N            ¦Номер счета банка плательщика.          ¦
¦     ¦                 ¦Проставляется номер   корреспондентского¦
¦     ¦                 ¦счета (субсчета),    открытый  кредитной¦
¦     ¦                 ¦организации, филиалу           кредитной¦
¦     ¦                 ¦организации в  учреждении  Банка России,¦
¦     ¦                 ¦или не заполняется,  если  плательщик  -¦
¦     ¦                 ¦клиент, не      являющийся     кредитной¦
¦     ¦                 ¦организацией, филиалом         кредитной¦
¦     ¦                 ¦организации, обслуживается  в учреждении¦
¦     ¦                 ¦Банка России,   или   учреждение   Банка¦
¦     ¦                 ¦России                                  ¦
+-----+-----------------+----------------------------------------+
¦  13 ¦Банк получателя  ¦Указываются         наименование       и¦
¦     ¦                 ¦местонахождение  кредитной  организации,¦
¦     ¦                 ¦филиала кредитной     организации    или¦
¦     ¦                 ¦учреждения Банка России,  чей БИК указан¦
¦     ¦                 ¦в поле "БИК" банка получателя           ¦
¦     ¦                 ¦Если получателем    средств     является¦
¦     ¦                 ¦кредитная организация,  филиал кредитной¦
¦     ¦                 ¦организации,  чье наименование указано в¦
¦     ¦                 ¦поле "Получатель",  то наименование этой¦
¦     ¦                 ¦кредитной организации, филиала кредитной¦
¦     ¦                 ¦организации  указывается повторно в поле¦
¦     ¦                 ¦"Банк получателя"                       ¦
¦(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.03.2003 N 1256-У)                  ¦
¦(см. текст в предыдущей редакции)                               ¦
+-----+-----------------+----------------------------------------+
¦  14 ¦БИК              ¦Банковский идентификационный  код  (БИК)¦
¦     ¦                 ¦банка получателя.                       ¦
¦     ¦                 ¦Указывается БИК  кредитной  организации,¦
¦     ¦                 ¦филиала кредитной    организации     или¦
¦     ¦                 ¦учреждения Банка  России  в соответствии¦
¦     ¦                 ¦со "Справочником БИК РФ"                ¦
+-----+-----------------+----------------------------------------+
¦  15 ¦Сч. N            ¦Номер счета банка получателя.           ¦
¦     ¦                 ¦Проставляется номер   корреспондентского¦
¦     ¦                 ¦счета (субсчета),   открытый   кредитной¦
¦     ¦                 ¦организации, филиалу           кредитной¦
¦     ¦                 ¦организации в учреждении  Банка  России,¦
¦     ¦                 ¦или не  заполняется,  если  получатель -¦
¦     ¦                 ¦клиент, не     являющийся      кредитной¦
¦     ¦                 ¦организацией, филиалом         кредитной¦
¦     ¦                 ¦организации, обслуживается в  учреждении¦
¦     ¦                 ¦Банка России,   или   учреждение   Банка¦
¦     ¦                 ¦России, а также при перечислении средств¦
¦     ¦                 ¦кредитной организацией,         филиалом¦
¦     ¦                 ¦кредитной организации  учреждению  Банка¦
¦     ¦                 ¦России для выдачи наличных денег филиалу¦
¦     ¦                 ¦кредитной организации,    не    имеющему¦
¦     ¦                 ¦корреспондентского субсчета             ¦
+-----+-----------------+----------------------------------------+
¦  16 ¦Получатель       ¦Указывается наименование      получателя¦
¦     ¦                 ¦средств.                                ¦
¦     ¦                 ¦Дополнительно указываются номер лицевого¦
¦     ¦                 ¦счета     клиента,     наименование    и¦
¦     ¦                 ¦местонахождение            (сокращенные)¦
¦     ¦                 ¦обслуживающей   кредитной   организации,¦
¦     ¦                 ¦филиала кредитной организации в  случае,¦
¦     ¦                 ¦если платеж клиента осуществляется через¦
¦     ¦                 ¦открытый в другой кредитной организации,¦
¦     ¦                 ¦другом  филиале  кредитной   организации¦
¦     ¦                 ¦корреспондентский счет,  счет  участника¦
¦     ¦                 ¦расчетов, счет  межфилиальных  расчетов,¦
¦     ¦                 ¦проставленный в     поле     "Сч.     N"¦
¦     ¦                 ¦получателя, или указываются наименование¦
¦     ¦                 ¦и местонахождение (сокращенные)  филиала¦
¦     ¦                 ¦кредитной организации,    обслуживающего¦
¦     ¦                 ¦клиента, если   номер   лицевого   счета¦
¦     ¦                 ¦клиента проставлен  в  поле   "Сч.    N"¦
¦     ¦                 ¦получателя и        платеж       клиента¦
¦     ¦                 ¦осуществляется через счет  межфилиальных¦
¦     ¦                 ¦расчетов, при     этом    номер    счета¦
¦     ¦                 ¦межфилиальных расчетов    филиала     не¦
¦     ¦                 ¦проставляется                           ¦
¦(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.03.2003 N 1256-У)                  ¦
¦(см. текст в предыдущей редакции)                               ¦
+-----+-----------------+----------------------------------------+
¦  17 ¦Сч. N            ¦Номер счета получателя.                 ¦
¦     ¦                 ¦Проставляется номер    лицевого    счета¦
¦     ¦                 ¦получателя в    кредитной   организации,¦
¦     ¦                 ¦филиале кредитной организации или  номер¦
¦     ¦                 ¦лицевого счета в учреждении Банка России¦
¦     ¦                 ¦(за исключением корреспондентского счета¦
¦     ¦                 ¦(субсчета) кредитной        организации,¦
¦     ¦                 ¦филиала кредитной организации, открытого¦
¦     ¦                 ¦в учреждении        Банка       России),¦
¦     ¦                 ¦сформированный в соответствии          с¦
¦     ¦                 ¦правилами ведения бухгалтерского учета в¦
¦     ¦                 ¦Банке России или правилами       ведения¦
¦     ¦                 ¦бухгалтерского   учета    в    кредитных¦
¦     ¦                 ¦организациях,  расположенных          на¦
¦     ¦                 ¦территории Российской Федерации.        ¦
¦     ¦                 ¦Номер лицевого    счета    в   кредитной¦
¦     ¦                 ¦организации,      филиале      кредитной¦
¦     ¦                 ¦организации может не проставляться, если¦
¦     ¦                 ¦получателем      являются      кредитная¦
¦     ¦                 ¦организация,       филиал      кредитной¦
¦     ¦                 ¦организации                             ¦
+-----+-----------------+----------------------------------------+
¦  18 ¦Вид оп.          ¦Вид операции.                           ¦
¦     ¦                 ¦Проставляется шифр     (01)     согласно¦
¦     ¦                 ¦правилам ведения бухгалтерского учета  в¦
¦     ¦                 ¦Банке России или правилам        ведения¦
¦     ¦                 ¦бухгалтерского   учета    в    кредитных¦
¦     ¦                 ¦организациях, расположенных           на¦
¦     ¦                 ¦территории Российской Федерации         ¦
+-----+-----------------+----------------------------------------+
¦  19 ¦Срок плат.       ¦Срок платежа.                           ¦
¦     ¦                 ¦Не заполняется до указаний Банка России ¦
+-----+-----------------+----------------------------------------+
¦  20 ¦Наз. пл.         ¦Назначение платежа кодовое.             ¦
¦     ¦                 ¦Не заполняется до указаний Банка России ¦
+-----+-----------------+----------------------------------------+
¦  21 ¦Очер. плат.      ¦Очередность платежа.                    ¦
¦     ¦                 ¦Проставляется очередность    платежа   в¦
¦     ¦                 ¦соответствии с законодательством       и¦
¦     ¦                 ¦нормативными актами  Банка  России,  или¦
¦     ¦                 ¦поле не     заполняется    в    случаях,¦
¦     ¦                 ¦предусмотренных нормативными      актами¦
¦     ¦                 ¦Банка России                            ¦
+-----+-----------------+----------------------------------------+
¦  22 ¦Код              ¦Не заполняется до указаний Банка России ¦
+-----+-----------------+----------------------------------------+
¦  23 ¦Рез. поле        ¦Резервное поле.                         ¦
¦     ¦                 ¦Заполняется в   случаях,   установленных¦
¦     ¦                 ¦нормативными актами Банка России        ¦
+-----+-----------------+----------------------------------------+
¦  24 ¦Назначение       ¦Указываются     назначение      платежа,¦
¦     ¦платежа          ¦наименование товаров, выполненных работ,¦
¦     ¦                 ¦оказанных услуг,  номера и даты товарных¦
¦     ¦                 ¦документов, договоров, налог (выделяется¦
¦     ¦                 ¦отдельной строкой, или  делается  ссылка¦
¦     ¦                 ¦на то, что налог не уплачивается), также¦
¦     ¦                 ¦может быть  указана  другая  необходимая¦
¦     ¦                 ¦информация, в  том   числе  срок  уплаты¦
¦     ¦                 ¦налога или   сбора,   срок   оплаты   по¦
¦     ¦                 ¦договору                                ¦
+-----+-----------------+----------------------------------------+
¦  43 ¦М.П.             ¦Место для печати плательщика.           ¦
¦     ¦                 ¦Проставляется оттиск   печати   (при  ее¦
¦     ¦                 ¦наличии) согласно заявленному  кредитной¦
¦     ¦                 ¦организации, филиалу           кредитной¦
¦     ¦                 ¦организации или учреждению Банка  России¦
¦     ¦                 ¦образцу                                 ¦
+-----+-----------------+----------------------------------------+
¦  44 ¦Подписи          ¦Подписи плательщика.                    ¦
¦     ¦                 ¦Проставляются подписи   (подпись)   лиц,¦
¦     ¦                 ¦имеющих право      подписи     расчетных¦
¦     ¦                 ¦документов, согласно          заявленным¦
¦     ¦                 ¦кредитной организации, филиалу кредитной¦
¦     ¦                 ¦организации или учреждению Банка  России¦
¦     ¦                 ¦образцам                                ¦
+-----+-----------------+----------------------------------------+
¦  45 ¦Отметки банка    ¦Отметки банка плательщика.              ¦
¦     ¦                 ¦Проставляются штамп  (штампы)  кредитной¦
¦     ¦                 ¦организации, филиала           кредитной¦
¦     ¦                 ¦организации или учреждения Банка России,¦
¦     ¦                 ¦дата и       подпись      ответственного¦
¦     ¦                 ¦исполнителя                             ¦
+-----+-----------------+----------------------------------------+
¦  62 ¦Поступ. в банк   ¦Поступило в банк плательщика.           ¦
¦     ¦плат.            ¦Указывается дата поступления  платежного¦
¦     ¦                 ¦поручения в    банк    плательщика    по¦
¦     ¦                 ¦правилам, установленным для поля "Дата" ¦
+-----+-----------------+----------------------------------------+
¦  71 ¦Списано со сч.   ¦Списано со счета плательщика.           ¦
¦     ¦плат.            ¦Указывается   дата   списания   денежных¦
¦     ¦                 ¦средств   со   счета   плательщика    по¦
¦     ¦                 ¦правилам, установленным для поля "Дата" ¦
¦(введено Указанием ЦБ РФ от 03.03.2003 N 1256-У)                ¦
+-----+-----------------+----------------------------------------+
¦  60 ¦ИНН              ¦ИНН или КИО плательщика.                ¦
¦     ¦                 ¦Указывается   присвоенный  ИНН  или  КИО¦
¦     ¦                 ¦плательщика                             ¦
¦(введено Указанием ЦБ РФ от 03.03.2003 N 1256-У, в ред. Указания¦
¦ЦБ РФ от 22.01.2008 N 1964-У)                                   ¦
¦(см. текст в предыдущей редакции)                               ¦
+-----+-----------------+----------------------------------------+
¦  61 ¦ИНН              ¦ИНН получателя.                         ¦
¦     ¦                 ¦Указывается  ИНН   получателя,  если  он¦
¦     ¦                 ¦присвоен                                ¦
¦(введено Указанием ЦБ РФ от 03.03.2003 N 1256-У)                ¦
+-----+-----------------+----------------------------------------+
¦101 -¦                 ¦Указывается информация,    установленная¦
¦ 110 ¦                 ¦Министерством  Российской  Федерации  по¦
¦     ¦                 ¦налогам и сборам, Министерством финансов¦
¦     ¦                 ¦Российской  Федерации  и Государственным¦
¦     ¦                 ¦таможенным     комитетом      Российской¦
¦     ¦                 ¦Федерации,  в  соответствии  с  п.  2.10¦
¦     ¦                 ¦части I настоящего Положения            ¦
¦(введено Указанием ЦБ РФ от 03.03.2003 N 1256-У)                ¦
L-----+-----------------+-----------------------------------------

2. Зачисление безналичных платежей на расчетный счет.

Если контрагент перечислил на Ваш счет (счет Вашей организации) оплату за товары (работы, услуги), или Вам поступил какой-то иной платеж (например, сумма кредита, выданного банком), никаких документов для зачисления денег на счет предъявлять в банк не требуется - банк самостоятельно произведет зачисление и, в подтверждение поступления денег, выдаст Вам выписку из расчетного счета за текущий день с приложением к ней копий расчетных документов плательщиков (обычно платежных поручений) на все суммы, которые поступили в этот день на Ваш счет.

Если в данный день Вы также производили какие-либо платежи со счета, это тоже будет отражено в выписке, и к ней будут приложены копии Ваших "платежек" со штампом банка и подписью операциониста.

Для получения выписки и прилагаемых к ней документов необходимо посетить отделение банка. Выписка выдается под роспись, получить ее может либо одно из лиц, имеющих право подписи банковских документов, указанных в банковской карточке, либо любое другое лицо по доверенности.

3. О получении наличных денег с расчетного счета и о том, как внести наличность на расчетный счет, мы расскажем в следующих главах.

* * * * *

содержание -- предыдущая страница -- следующая страница

Наша компания готова оказать Вам профессиональную помощь в открытии своего дела! Об услугах, которые помогут начать собственный бизнес, зарегистрировать ИП или создать ООО, читайте в этом разделе.

Уважаемые читатели!
Приведенная в пособии информация актуальна на 2013 год. Просим иметь ввиду, что с 1 января 2014 года ряд положений законодательства изменился - например, порядок расчета страховых взносов, уплачиваемых в Пенсионный фонд индивидуальными предпринимателями. К сожалению, ввиду сильной занятости, у автора в настоящее время нет возможности отредактировать пособие в соответствии с изменившимся законодательством. Возможно, это будет сделано позже. Однако даже в опубликованной редакции пособие будет полезно для многих, т.к. знакомит с реалиями, с которыми непременно придется столкнуться человеку, делающему первые шаги в бизнесе.

Все права защищены. О возможности цитирования текста пособия читайте на этой странице. Распространение пособия или его отдельных частей иным способом без письменного разрешения автора является нарушением авторских прав и влечет уголовную ответственность. По вопросам сотрудничества с автором можно связаться через администрацию сайта (контакты - здесь).

Юридические услуги - регистрация ООО, ИП, фирм, предприятий в Санкт-Петербурге

Трудовая миграция, патенты, разрешения на работу, регистрация иностранцев, приглашения и визы в Россию

Бюро переводов - переводы документов с/на иностранные языки. Апостиль.

 
 
Поделитесь с друзьями ссылкой на эту страницу:

ГлавнаяРегистрация фирм и ИПМиграция, визыБухгалтерияУслуги гражданамБюро переводовПечатиЭлектроизмеренияКонтакты

© "Петролекс" 1996 - 2017   Рейтинг@Mail.ru