Глава 4.3. Безналичные банковские операции, пользование расчетным счетом.

Как правильно пользоваться расчетным счетом? Какие документы нужно подавать в банк и какие действия выполнять для совершения операций по расчетному счету? Нужно ли лично посещать отделение банка, чтобы заплатить деньги с расчетного счета? На эти и другие аналогичные вопросы мы постараемся ответить в этой главе.

Прежде всего следует заметить, что подавляющее большинство предпринимателей и фирм (ООО и др.) сейчас работают с банком дистанционно, с помощью системы "Банк - Клиент", также называемой "Интернет - Банк". С помощью "Банк - Клиента" на сервер банка передается информация о тех операциях, которые Вы хотите совершить, также можно увидеть поступление платежей от контрагаентов и т.п. Вместе с тем, входящие и исходящие банковские документы (платежные поручения, выписки с расчетного счета, банковские ордера и др.) рекомендуется распечатывать и хранить в делах своей компании (или ИП) в бумажном виде. Бумажные копии электронных документов могут понадобиться Вам в случае налоговой проверки - для предоставления в налоговую инспекцию. Также, хотя в наши дни это маловероятно, может случиться так, что у Вас не будет доступа к интернету - в такой форсмажорной случае бумажный архив банковских (да и не только банковских) документов просто незаменим.

Таким образом, "Банк - Клиент" - это удобный инструмент для взаимодействия с банком, однако он не избавит Вас полностью от необходимости использования традиционной, "бумажной" технологии. Посещать банк в некоторых случаях все равно придется - в частности, для замены USB-ключа (аппаратного токена), необходимого для работы с "Интернет - Банком", в случае его повреждения или утери; для заверения подписей новых сотрудников, уполномоченных совершать операции по счету; возможно, для заключения договора об открытии дополнительного счета, например, валютного; для получения наличных денег (если Вы не будете пользоваться корпоративной дебетовой картой)...

Тем не менее, основное взаимодействие с банком Вы будете осуществлять удаленно, безбумажным способом - именно этот способ мы и опишем.

Еще одно небольшое замечание: факт подключения к системе "Банк - Клиент" не лишит Вас возможности подавать в банк документы на бумажном носителе, при необходимости Вы всегда сможете воспользоваться этой возможностью (например, в случае поломки компьютера).

Итак, Вы совсем недавно создали ООО (общество с ограниченной ответственностью) или зарегистрировались как ИП и открыли расчетный счет. Спектр предоставляемых банком услуг достаточно широк, однако на первоначальном этапе существования бизнеса скорее всего Вы будете обращаться в банк только в следующих четырех ситуациях:
- когда Вам необходимо заплатить какую-то сумму с расчетного счета,
- когда кто-либо перечислил деньги на Ваш расчетный счет,
- когда Вам понадобилось получить наличные деньги с расчетного счета,
- когда Вы вносите наличные на свой расчетный счет.

Рассмотрим эти ситуации по порядку.

1. Уплата денежных средств с расчетного счета.

Предположим, контрагент выставил Вам счет на оплату товаров (работ, услуг), или Вы хотите уплатить ежемесячный платеж за аренду офиса владельцу помещения на основании договора аренды. Очевидно, что для выполнения вышеуказанных обязательств, необходимо перечислить соответствующую сумму с Вашего расчетного счета на расчетный счет контрагента. Для этой цели необходимо подать в банк платежное поручение с указанием Ваших реквизитов, реквизитов получателя (контрагента), суммы и основания платежа.

Платежное формируется в "Интернет - Банке", подписывается электронной подписью c помощью упомянутого выше USB-ключа, затем его нужно отправить в банк на обработку. По мере прохождения определенных этапов обработки статус платежа будет от "доставлено в банк" до "исполнен" (в разных банках формулировки могут отличаться).

Образец бланка платежного поручения был приведен в предыдущей главе. Порядок заполнения платежного поручения установлен Центральным Банком России.

Перед отправкой в банк в платежном поручении нужно заполнить следующие поля:
- сумма платежа;
- реквизиты получателя средств (если это юридическое лицо - наименование, ИНН, КПП, расчетный счет, корреспондентский счет и БИК банка, если физическое лицо - фамилию, имя, отчество полностью, ИНН (при наличии), лицевой счет (счет физ. лица), корреспондентский счет и БИК банка);
- назначение платежа (указывается за что и на основании какого документа производится платеж (номер и дата договора, счета или др.), а также облагаются налогом на добавленную стоимость оплачиваемые товары (работы, услуги); если облагаются, необходимо указать сумму налога).

Примеры заполнения поля "Назначение платежа":

а) "Предварительная оплата за аренду помещения в июле 20хх г., дог. 123 от 15.02.20хх г. В т.ч. НДС 3600 руб. 00 коп."

б) "Оплата за товар согласно счету 456 от 20.08.20хх г. Товар получен. НДС не облагается."

в) "Заработная плата за август 20хх г. НДФЛ удержан. Без налога (НДС)."

В платежном поручении поля 101 - 110 заполняются только в том случае, если производится уплата какого-либо налога или аналогичного платежа (например, страховых взносов в Пенсионный фонд РФ). В остальных случаях эти поля нужно оставить пустыми.

В поле (21) "Очередность платежа" указывайте числа от 1 до 5 в зависимости от характера платежа (в соответствии со статьей 855 Гражданского кодекса РФ):
1 - платежи по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
2 - платежи по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
3 - платежи по документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;
4 - платежи по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований; 5 - платежи другим платежным документам в порядке календарной очередности (в т.ч. оплата товаров, работ, услуг поставщикам, подрядчикам и другим контрагентам).

2. Зачисление безналичных платежей на расчетный счет.

Если контрагент перечислил на счет Вашей организации или ИП оплату за товары (работы, услуги), или поступил какой-то иной платеж (например, сумма кредита, выданного банком), никаких документов для зачисления денег на счет предъявлять в банк не требуется - банк самостоятельно произведет зачисление и, в подтверждение поступления денег, отобразит это в выписке из расчетного счета за текущий день. Выписка с приложением расчетных документов плательщиков (обычно платежных поручений) на все суммы, которые поступили в этот день на Ваш счет, будет доступна в системе "Банк - Клиент", откуда Вы сможете их распечатать или сохранить на свой компьютер в виде файлов.

Если в данный день Вы также производили какие-либо платежи со счета, это тоже будет отражено в выписке.

Если по каким-либо причинам Вам понадобятся выписки и прилагаемые к ним документы не в электронном, а в бумажном виде, необходимо посетить отделение банка. Выписки выдаются в этом случае под роспись, получить их может либо одно из лиц, имеющих право подписи банковских документов, указанных в хранящейся в банке карточке с образцами их подписей, либо любое другое лицо по доверенности (возможно, банк потребует, чтобы доверенность была удостоверена нотариусом).

3. О получении наличных денег с расчетного счета и о том, как внести наличность на расчетный счет, мы расскажем в следующих главах.