Глава 4.4. Получение наличных денег с расчетного счета.

Если выручку и иные денежные поступления Ваша фирма (или Вы лично как индивидуальный предприниматель) получает в основном в безналичной форме, наверняка Вам потребуется время от времени "снимать" наличные с расчетного счета. Сделать это можно двумя способами:
1. Воспользоваться корпоративной банковской дебетовой картой, которую многие банки предлагают получить при открытии расчетного счета. В этом случае наличные деньги можно получить в банкомате или в кассе банка (в последнем случае придется посетить офис банка). Для оформления корпоративной карты, помимо расчетного, потребуется также открыть специальный "карточный" счет.
2. Подать в банк (также при личном посещении) надлежащим образом оформленный денежный чек из чековой книжки (образец заполненного чека был приведен в главе "Банковские документы"). Операционист или иной сотрудник банка, принявший чек, проверит правильность его заполнения, наличие на счете необходимой суммы и, после выполнения ряда формальностей, направит Вас в кассу для получения наличных денег.

Каждый способ имеет преимущества и недоставки. Пользоваться корпоративной картой удобнее, т.к. Вы не привязаны к конкретному офису банка. Однако, тарифный план банка может предусматривать повышенную комиссию за получение наличных по карте, особенно при снятии денег в банкомате "чужого" банка. При традиционном способе - выдаче наличных из кассы банка по денежному чеку также придется уплатить комиссию, но она может быть меньше, чем по карте. Размер комиссии также может зависеть от получаемой суммы, от того, насколько давно денежные средства поступили на расчетный счет в безналичной форме и т.п. - чтобы решить, какой способ более выгоден, следует внимательно изучить тарифный план банка, который обычно является приложением к договору о расчетно-кассовом обслуживании.

Также необходимо знать, что банк не имеет права выдавать Вам наличность "просто так", только потому, что Вам этого захотелось. Выдача наличных возможна на определенные цели. Перечень возможных целей расходования наличных денег установлен Банком России. На момент издания последней редакции данного Пособия действует Указание Банка России от 07.10.2013 N 3073-У "Об осуществлении наличных расчетов" (зарегистрированное в Минюсте России 23.04.2014 N 32079), далее по тексту - "Указание", согласно которому "индивидуальные предприниматели и юридические лица не вправе расходовать поступившие в их кассы наличные деньги за проданные ими товары, выполненные ими работы и (или) оказанные ими услуги, а также полученные в качестве страховых премий, за исключением следующих целей:
выплаты работникам, включенные в фонд заработной платы, и выплаты социального характера;
выплат страховых возмещений (страховых сумм) по договорам страхования физическим лицам, уплатившим ранее страховые премии наличными деньгами;
выдачи наличных денег на личные (потребительские) нужды индивидуального предпринимателя, не связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности;
оплаты товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг;
выдачи наличных денег работникам под отчет;
возврата за оплаченные ранее наличными деньгами и возвращенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги;
выдачи наличных денег при осуществлении операций банковским платежным агентом (субагентом) в соответствии с требованиями статьи 14 Федерального закона от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе".

Внимательный читатель может возразить: "В процитированной выше выдержке из Указания говорится о расходовании денег, поступивших в наличной форме за товары (работы, услуги) в кассу предприятия, а не на расчетный счет. Причем же здесь получение наличных денег с расчетного счета?". Это верно, однако в случае получения средств по денежному чеку, в последнем должно быть указано, в каких целях организация или ИП получают наличные. При этом банки обычно руководствуются приведенным выше списком, и могут отказать в выдаче денег в случае указания иных целей их последующего расходования.

При снятии денег в банкомате с помощью корпоративной карты, чек, конечно, не представляется. Но нужно понимать, что нецелевое расходование наличных денег может быть выявлено позже, в случае налоговой проверки, и предприятие (или ИП) в этом случае будет привлечено к административной ответственности за нарушение правил работы с денежной наличностью.

Вы можете спросить: "А как же быть индивидуальному предпринимателю? Он что же, не вправе получать наличные деньги на свои собственные, личные нужды?" Вопрос вполне резонный, и ответ на него положительный. Действительно, в отличие от юридического лица, денежные средства индивидуального предпринимателя, полученные или используемые им в предпринимательской деятельности, не обособляются от иных его денежных средств. Образно выражаясь, средства на расчетном счете - это один "карман", а все остальные средства (на банковских вкладах, в кошельке, в сейфе и т.д.) - это другой "карман", но оба кармана и их содержимое принадлежат одному и тому же хозяину. К тому же личный доход ИП - это личная экономическая выгода, получаемая в денежной форме физическим лицом от осуществления им предпринимательской деятельности - аналогично тому, как заработная плата - это личная экономическая выгода работника от использования его труда работодателем. Да простят автора специалисты по трудовому праву, но в грубом приближении можно сказать, что личный доход ИП - это аналог заработной платы. Поэтому индивидуальный предприниматель может получать деньги для осуществления расходов, не связанных с ведением бизнеса.

В подтверждение сказанному об ИП в предыдущем абзаце, снова процитируем Указание Банка России:
"Наличные расчеты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте между участниками наличных расчетов в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тысячам рублей по официальному курсу Банка России на дату проведения наличных расчетов (далее - предельный размер наличных расчетов).
...
Без учета предельного размера наличных расчетов осуществляется расходование в соответствии с пунктом 2 настоящего Указания поступивших в кассы участников наличных расчетов наличных денег в валюте Российской Федерации на следующие цели:
выплаты работникам, включенные в фонд заработной платы, и выплаты социального характера;
на личные (потребительские) нужды индивидуального предпринимателя, не связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности;
выдачу работникам под отчет."

Информация об "обналиченной" денежной сумме будет отражена в выписке из расчетного счета за текущий банковский день, которую Вы сможете получить на следующий рабочий день после получения наличных.

Как видно из сказанного, индивидуальный предприниматель по сравнению с юридическим лицом обладает большей свободой в распоряжении поступившими на расчетный счет денежными средствами, имея возможность снимать их в наличной форме без ограничений на собственные нужды.

Вместе с тем, если видимая банку деятельность ИП или ООО в основном сводится к получению безналичной выручки и последующему ее снятию со счета в виде наличных, при этом не осуществляются или осуществляются в мизерном объеме иные расходы (такие как оплата аренды офиса, товаров поставщикам или выполненных работ подрядчикам, не выплачивается заработная плата работникам, не уплачиваются налоги и страховые взносы), это может вызвать повышенный интерес службы безопасности банка, которая обязана отслеживать подозрительные операции в рамках закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и препятствовать незаконному "обналичиванию" денег. В такой ситуации банк вправе не выполнять сомнительные с его точки зрения операции клиента или полностью заблокировать расчетный счет и сообщить информацию об этом в Росфинмониторинг.

Последствия блокировки счета могут оказаться весьма неприятными - скорее всего ни один другой банк, узнав, что у ИП или ООО заблокирован счет за нарушение "антиотмывочного" законодательства, не согласится открыть ему новый счет, что по сути повлечет полную остановку хозяйственной деятельности.

Наша настоятельная рекомендация - взаимодействуя с банком, ведите себя благоразумно. Лучше лишний раз посоветоваться с банковскими специалистами, чем "на авось" совершить необдуманную операцию и лишиться бизнеса, став нарушителем закона.